市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关部署要求，要求各被审计单位主要负责同志认真履行整改第一责任人责任，把审计整改作为一项重要政治任务来抓，促进审计整改成果转化为治理效能，有力推动全市经济社会高质量发展。

一是审计部门依法履职，坚持完善审计整改工作机制。为建立健全审计整改工作制度，市审计局牵头草拟我市《关于建立健全审计查出问题整改工作机制的实施意见》，提请市委深改委审定并下发执行。同时，注重整理有关整改工作法律法规、审计共性问题整改标准等，汇编下发《审计整改操作指南》，用以统一规范审计整改工作。为加强审计整改督促检查和工作调度，市审计局制定每月审计整改调度制度，将每月25日设为局整改工作日，有力推动审计整改落实。

二是整改单位以审促改，注重长效机制的建立。各整改单位切实加强组织领导，将整改审计查出的问题、落实审计提出的意见建议等纳入领导班子重要议事日程，按照审计查出问题的整改要求及时组织召开党委（党组）会或办公会，制定切实可行的整改方案，注重强化源头治理，明晰整改责任人和整改期限，按照“见人见事见物、见文件见制度见成效”的标准，通过逐项逐条狠抓落实，全面推动审计整改落细落实。对立行立改类问题，能够采取有效措施及时整改到位；对分阶段整改和持续整改问题，能够明确责任，制定措施，倒排时间，根据整改计划和阶段性目标任务积极有效推进。

三是人大监督高位推动，各类监督的贯通协同初步成型。2024年1月18日，市人大常委会办公室印发了《关于开展2022年度市本级财政预算执行和决算草案情况的审计查出问题整改督办工作的方案》，由人大财经委、预算工委会同市审计局共同组成审计查出问题整改督办组，并于3月15日召开了审计整改专项督办会现场进行督导。同时市审计局持续加强审计监督与纪检监察、巡察、组织人事、公安司法各方面的协同配合，深化信息沟通、同向发力和成果共享。目前我市初步形成了全面整改、专项整改、重点督办等多种方式相结合的各类监督贯通协同整改工作格局。

截至本报告日止，审计工作报告反映的97个问题中：立行立改类问题94个，已整改91个，占比96.8%；2个持续整改和1个分阶段整改类问题，已采取有效措施，整改均在积极推进当中。通过整改，整改单位已经制定了具体的整改方案，并按照计划时点正逐步加以落实，各整改单位通过加快资金拨付进度，上缴或归还原资金渠道，以及制定和完善各项规章制度等积极举措，推动解决了一批建设和改革发展中的顽瘴痼疾，促进了各部门（单位）依法行政和依法理财的能力提升。

一、市本级预算执行及决算草案情况审计查出问题的整改情况

对市财政局具体组织市本级财政预算执行及决算草案情况的审计，具体情况如下：

1．国有资本经营预算编制不合理问题。市财政局进一步加强国有资本收益精准核算工作，以确保数据真实准确、收支合法合规，充分发挥国有资本经营收益服务国有企业改革发展的作用。

2．总预算“应付代管资金”科目长期未清理且核算内容不规范问题。市财政局建立了往来款定期清理制度，结合对长期未清理的往来款形成原因的核查情况，已经制定了清理计划，正按时间节点逐项消化。

3．非税收入缴库不及时问题。现已完成缴库。

4．部分未形成支付进度的上级转移支付资金核算不规范问题。市财政局组织了全局干部集中学习新《中华人民共和国预算法》，一方面从做大做优做强财政蛋糕入手，提高收入质量；另一方面从加强内部管理入手，优化财政支出结构，规范会计核算的合法合规性。

5．部分彩票公益金使用和管理不规范问题。一是项目管理单位组织排查并及时落实了整改措施；二是财政、教体、民政联合印发《乐平市彩票公益金管理办法》，并完成了彩票公益金的筹集、分配和使用情况的社会公告。

二、部门预算执行和决算草案审计中查出问题的整改情况

市审计局安排了对部分单位部门预算执行及决算草案情况进行了审计，具体情况如下：

1．专项资金绩效发挥不充分问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

2．非税收入上缴财政不及时问题。此问题涉及2个部门，问题已整改。

3．津补贴发放不合规问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

4．固定资产管理不严谨问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

5．政府采购行为不规范问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

6．财经制度执行不到位问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

7．工程项目管理程序不严格问题。此问题涉及3个部门，问题已整改。

三、专项资金审计查出问题的整改情况。

市审计局开展了全市2021年至2022年度国有土地出让金收支情况的专项审计调查，具体情况如下：

1．土地出让金收缴不及时问题。逐步整改。

   2．后港镇土地补偿资金核算不规范问题。已督促整改。

3．国有建设用地供应计划公示不及时问题。已整改。   

    4．部分宗地成交后未按要求签订合同问题。已整改。

四、国有企业审计查出问题的整改情况。

市审计局组织开展了相关单位2019年至2021年度资产、负债和损益情况审计。具体情况如下：

1．财务管理不规范问题。组织财务人员将新旧账套科目逐个对比分析，对漏登的部分科目数据进行了补充录入，同时对下属分公司暂挂往来科目的管理费收入进行收入调账处理，并补缴了企业所得税。

2．工程成本结转不及时问题。已安排专人逐步核查所有项目的施工进度，并严格按照进度比例及时结转工程成本。

3．固定资产管理不完善问题。已按固定资产账面原值补提了折旧，并严格落实了财务按月计提折旧工作；对4套拆迁安置房，按照拆迁补偿协议内容进行了预估，并按预估金额补登了固定资产账，待不动产权证办好后即可进行调账处理。

4．房租收入未及时申报纳税问题。已于2023年1月份补缴，并完善了相关财务管理制度，规范了相关国家税费按期计提和及时足额缴库工作。

五、政府投资审计查出问题的整改情况。

1．建设单位监管审核不到位，导致工程造价虚高时有发生的问题。审计指出后，各建设单位已经予以落实，根据《景德镇市政府投资项目审计监督实施办法》第十八条调整了多计的工程价款。

2．工程项目招投标活动欠规范问题。相关主管部门已对中标单位做出行政处罚决定，同时责令建设单位召开审计发现问题的整改会议，对相关责任人员进行了相应的处理处罚。

3．项目后期管护不到位，导致项目绩效未达预期效果问题。项目建设单位通过积极履行项目管理职责，认真排查施工现场安全隐患，以及完善项目后期管护合同的签订等一系列举措，有效提高了项目后期管护能力，促进了项目预期目标的顺利实现。

六、领导干部自然资源资产离任审计查出问题的整改情况。

市审计局组织开展了相关单位领导干部自然资源资产离任审计。具体情况如下：

1．矿山生态修复方案未落到实处，存在潜在水土流失风险问题。

已按照市自然资源和规划局要求结合水土保持方案，对裸露山体进行了恢复治理与土地复垦，在瓷土矿区内移栽树木植被进行绿化，目前已完成绿化110余亩。

2．针对“散乱污”企业监管制度落实不到位，宣传引导力度不够问题。

对范围内小散企业进行了摸排梳理，并汇总登记了工作台账；同时利用微信公众号加大了媒体宣传力度，动员发动村级组织结合群众喜闻乐见的宣传活动，使散乱污企业的整治工作深入人心，坚决防治新增“散乱污”现象。

3．个别乡镇存在违规占地的问题。已将占用的耕地面积违规搭建的临时沙场和占用林地面积临时违规搭建的生猪屠宰检查点予以拆除，耕地目前已经恢复耕种，所占林地也种植了树木恢复了林地原貌；对于未办理临时农用设施用地许可证的养猪场，已督促与相关部门对接，协助其补办农用设施用地许可手续，目前已办理完成。

4．大气环境污染防护工作存在薄弱环节问题。

针对近年发生的多起村民焚烧田埂草、草木灰事件，相关镇政府均加大了对环境污染防治的宣传力度，并成立了专项巡逻队开展日常巡逻管护工作。研究并制定了相关实施方案，明确责任到人，以确保秸秆焚烧现象早发现、早处置。

5．未全面落实一级水源地保护职责问题。

已于2023年3月完成了长乐水仓下村上游至南港水电站全段两边隔离护栏修复工作。保护区范围内离河岸线不足3米处的菌菇种植也已经停止了种植，废水直接流入河水问题得到了有效解决。

七、乡镇（街道）预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况。

市审计局开展了6个乡镇2021年度预算执行和决算草案情况审计。具体情况如下：

1．补贴政策执行不到位问题。

2个乡镇已将6名工作人员超标准领取的综治岗位津补贴火化死亡人员违规冒领的全部追缴到位，同时对履职不到位的责任人员进行批评教育，作出调离原工作岗位的处理。

2．财务管理不规范问题。

3个乡镇对报账不合规的原始票据及缺失的佐证附件进行了补充完善；3个乡镇对签字手续不全就予以支付的问题组织了自查自纠，建立和完善了账务管理内控制度，进一步规范财务支出审批程序；2个乡镇针对审计指出的违规列支问题，进行了逐项排查，对因报账原始票据缺失的予以补齐，对票据内容与报销事项不一致的，责令当事人进行书面说明，对依据不充分或超标准支出予以追回。

3．固定资产未及时登记入账问题。

3个乡镇对达到固定资产标准却漏登的设备物资进行了固定资产补登造册工作。为此还专门聘请了第三方机构参与了对全镇固定资产全面清查和盘点工作，对盘盈和盘亏的资产进行了相应的账务处理。

4．未严格履行政府采购程序问题。

已组织了整改，组织了各单位集中学习政府采购相关法规，以提高经办人员的规范采购意识，预防类似问题的再次发生。

5．工程建设管理欠规范问题。

5个乡镇就工程建设管理不规范的问题召开了党政联席会研究并布置了专项整改措施，就分公司直接参与投标事宜制定相关制度，严把审批关，及时追回了因单价不实多支付的工程款；已完工的河道修复工程项目和置换小区基础设施工程项目迟迟未办理竣工财务决算问题，现上述2个项目已经完成竣工财务决算和工程款的支付。

2024年，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神及考察江西重要讲话精神，坚决落实党中央、国务院和省、市各级党委、政府对审计工作的部署要求，自觉接受市人大监督和指导，切实增强思想自觉、政治自觉、行动自觉，敢于动真碰硬，严肃认真抓好审计整改，以更高的标准，更严谨的作风，更突出的成绩，服务改革发展大局，为开创我市高质量发展新局面贡献审计力量。