市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作,深入学习习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神,认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》,把抓好审计整改作为政治任务,按照市人大常委会对2021年全市预算执行审计的审议意见,高位部署,全面统筹,要求各单位以钉钉子精神做好审计“下半篇文章”,推动整改工作取得良好效果,2022审计工作报告中共反映68个问题,截至日前已基本整改到位。具体情况如下:

一、市本级预算执行审计查出问题的整改情况

(一)关于预算未细化到部门和项目的问题,2023年,市财政局在市委、市政府正确领导和市人大常委会监督指导下,进一步加强预算编制有关规定和要求,科学细化项目名称,准确测算支出标准,严格按照“两上两下”程序,编实编细年初预算。

(二)关于部门预算年终未按规定调整的问题,市人大常委会每年均对我市年初预算进行一次调整批复,预算调整批复后,因市财政未及时下达部门预算调整批复,导致部门预算执行差异较大。自2022年起,市人大批复预算调整后,市财政在二十日内向本级各部门批复预算调整,各部门在接到财政部门批复的本部门预算后十五日内向所属各单位批复预算。

(三)关于预算收支不相配比的问题,2022年,新预算管理一体化系正式上线运行,预算管理一体化系统上线运行后,市本级总预算会计账,乡镇总预算会计账均在财政一体化系统自动完成,账务处理更科学、更合理。

(四)关于国有股权投资反映不实的问题,市国资融合发展中心已按规定进行了账务处理,确保了股权投资账实相符。

(五)关于基建账未并入单位财务账的问题。2023年6月,市财召集各部门财经业务人员集中学习《政府会计准则》《政府会计制度》等财经法律法规,为保证会计资料的延续性,对已单独核算的项目账待竣工决算后通过调账方式归集在单位账中反映,对新发生的建设投资项目不再单独建账,统一在部门单位账中按项目核算。

(六)关于部分单位未执行票款分离的问题,2023年6月,市财召集各部门财经业务人员集中学习《政府会计准则》《政府会计制度》《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理的若干规定》等财经法律法规,要求各执收单位严格按照相关规定履职到位。

(七)关于个别问题未有效落实整改的问题,此问题指的是润泉供水公司收取的污水处理费未上缴财政,现已整改落实到位。

二、市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

(一)关于财经纪律执行不严的问题,此问题涉及5个部门8个问题,已整改8个。

(二)关于专项资金使用不规范的问题,此问题涉及3个部门3个问题,已整改3个。

(三)关于财务管理有弱项的问题,此问题涉及5个部门7个问题,已整改7个。

(四)关于国有资产管理不到位的问题,此问题涉及6个部门11个问题,已整改10个,1个整改中。

(五)关于工程项目管理有短板的问题,此问题涉及4个部门6个问题,已整改5个,1个整改中。

(六)关于工会财务管理不严谨的问题,此问题涉及4个部门5个问题,已整改5个。

三、专项资金审计查出问题的整改情况

(一)2019年至2021年地方政府债券专项资金管理和使用情况专项审计查出问题的整改情况

1.关于资产未及时投入运营产生效益的问题,目前该项目已完工,已正式投入使用。

2.关于还本付息压力较大的问题,近几年,城市框架拉大,债务也随之增长,经测算,我市债务率现为83.9%,风险等级评定结果为绿色等级。为强化政府债务管理,按时、足额缴纳政府债务本息,市财政局早安排、早部署,认真做好政府债券还本付息工作,积极防控政府债务风险。一是提前梳理到期政府债券本金,测算应偿付债券利息,并及时上级下发数据进行核对,确保还本付息数据无误。二是严格按照规定将政府债券本息纳入预算管理,将政府一般债务本息纳入一般公共预算,政府专项债券本息纳入政府性基金预算,在预算中足额安排还本付息资金,落实偿债资金来源。

3.关于高标农田存在“非粮化”“非农化”现象的问题,涉及村的高标农田均已经全部种植粮食作物。

4.关于完工项目未及时办理工程财务决算的问题,涉及项目已完成2020年度项目财务决算。

(二)2019年至2021年义务教育学校生均公用经费专项审计查出问题的整改情况

1.关于生均经费拨付不及时的问题。2022年10月,市教体局将资金全部拨付到位。

2.关于部分采购行为不规范的问题,市教体局作出部署,要求下属部门加强政府采购和政府购买服务管理,加强政府采购资金支付审核,对程序不到位、管理不规范等情况一律不予支付。

3.关于财务核算不规范的问题,2022年12月,下属各学校已按要求进行调账处理。

4.关于报销凭证不完整、不规范的问题,该问题在审计期间当即就已完善整改到位。

四、政府投资审计查出问题的整改情况

(一)关于项目前期工作不扎实的问题,项目建议书、可研报告等前期资料结合项目实际情况,做到有针对性和指导性,把控好设计深度,避免后期变更过大和超概算情况发生。

(二)关于建设单位履行结算审核职能不到位的问题,提高工程结算审核能力,加强项目签证和隐蔽记录规范化管理,对事由不清、虚假的签证不予认可,对高套定额、提高取费标准、提高材料价格调差等高估冒算情况给予扣减。

(三)关于建设单位管理水平有待提高的问题,明确项目责任主体,加强项目管理人员专业化培训,提高项目资金使用效率和质量控制水平。

五、领导干部自然资源资产离任审计查出问题的整改落实情况

(一)关于未能很好地执行污染防治“三同时”制度的问题,审计指出问题后,双田镇进一步加强现场检查,对发现的违法行为按规定进行处罚,制定了《进一步加大生态环境保护专项整治行动工作方案》。

(二)关于未及时办理环评报批手续的问题,7家养殖场环评手续正在办理。

(三)关于未有效开展矿山恢复治理工作的问题,现已纳入乐平市2022年废弃矿山生态修复综合治理项目二期、三期。

(四)关于企业无证取水的问题,两家养牛场取水证正在办理。

(五)关于水库养殖权未及时收回、水质不达标的问题,双田镇进一步加强现场跟踪检查,加强水资源保护力度,要求养殖户人放天养,待协议到期后收回承包权。

六、关于乡镇预算执行审计查出问题的整改情况

(一)关于财务手续审核把关不严的问题,现已整改到位。

(二)关于非税收入未严格执行“收支两条线”的问题,审计指出问题后,鸬鹚乡强化非税收入资金监督管理,严格执行资金缴库期限规定,及时将资金缴入国库。

(三)关于违规扩大范围列支的问题,两家单位已收回违规列支的资金上缴财务。

(四)关于存量资金未进行重新分配,长期滞留在账上发挥资金效益的问题,审计指出问题后,各乡镇认真排查,对两年之内的项目资金结转下年继续使用,超过两年的项目资金上交财政统筹使用,发挥资金使用效益。

(五)关于建设项目监管不力的问题,相关单位已对施工单位多计工程款事项下达通知,对已完成支付的工程已收回多支付的款项,未完工的工程待下次结算时进行扣回处理。

(六)关于对下属单位监管不到位的问题,已整改。

下一步,将严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求,毫不松懈抓好后续整改督办,深入剖析问题根源,查改联动、破立并举,确保查出问题真改实改。