市人大对《关于乐平市2020年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》高度重视,一是针对报告中存在的问题,要求各相关部门结合工作实际认真进行整改;二是要求市审计局加强对被审计单位的监督检查,督促有关部门和单位认真落实审计整改任务,做好审计“后半篇文章”。从监督检查结果上看,各有关部门和单位对审计查出的问题十分重视,积极研究整改措施,切实加强整改工作,大部分问题得到了纠正和整改,个别问题需要通过深化改革逐步解决。现将整改落实具体情况汇报如下:

一、2020年度市本级财政预算执行存在问题的整改落实情况

1.关于“存量资金使用不规范”问题的整改情况:2022年1月收回上年存量资金1.6亿元,并对存量资金做好账务管理,确保存量资金使用规范合理。

2.关于“国库集中收付管理不规范,国库集中支付占比低,不利于财政大平台监管”问题的整改情况:目前,一体化系统已自动设置了向实有资金转账需手动审核的权限,严控预算单位将国库资金转入预算单位实有资金银行账户,从而增强了国库资金的安全性。一体化系统运行以来,除去必须要走单位实有资金账户代扣代缴的各预算单位社保、医保、失业保险、工伤保险等,其他支付行为都需要国库手动审核,提高了国库集中支付占比。

3.关于“预算编制不规范,年初预算中部分支出未细化到具体单位、项目,涉及金额78649.90万元”问题的整改情况:2021年,根据各单位专项资金使用性质,在编列专项资金预算时,将专项资金尽可能细化,编实编细年初支出预算。2022年,按照预算一体化系统的要求,所有资金实行项目库管理,在保障人员经费、公用经费等刚性支出的同时,切实做好专项支出预算,进一步细化了资金使用方向。

4.关于“部分非税收入解缴国库不及时。截至2020年底财政专户利息收入余额87.16万元,未缴清国库”问题的整改情况:2020年底的财政专户利息收入余额87.16万元,已在2021年全部上缴入库。

5.关于“部分财务报告不真实”问题的整改情况:2021年度,市财政在编制政府财务报告时高度重视真实性问题,督促各相关单位认真填报有关数据。2021年度政府财务报告中保障性住房已新增原值116385.83万元、累计折旧30493.09万元及净值85892.74万元。

6.关于“欠征土地出让金依然严重”问题的整改情况:市财政局、自然资源和规划局等部门共同分析企业欠缴的具体情况,提出了催缴的方案和措施,下达土地出让金催缴通知书,加大了土地出让金清缴入库力度。

7.关于“未严格执行收支两条线规定。乐平市润泉供水有限公司截至2020年12 月底累计未上缴污水处理费915.17万元”问题的整改情况:市财政局已协调主管部门加强征收,并下达催缴通知书,促使其按规定及时、足额征收到位。

二、部门预算执行审计存在问题的整改落实情况

市审计局分别对市人大常委会确定的重点关注的5个重点部门的预算执行情况进行了审计,对审计发现“超预算范围支出” “原始凭证不合规” “原始凭证不合规” “超预算范围支出” “专项资金使用不及时” “超限额现金支付” “往来账款未及时清理” “上缴财政专户不及时” “坏账准备计提不规范” “无依据收取医共体会费”等问题全部已经整改。

三、乡镇财政财务收支审计存在问题的整改落实情况

1.关于“非税收入未及时上缴财政专户”问题的整改情况

已整改。洎阳街道办和农科园未上缴财政的非税收入,已全部上缴财政。

2.关于“公共基础设施未按规定确认资产”问题的整改情况

已整改。双田镇认真梳理历年来所有基础设施支出,对照《政府会计制度》逐笔逐项确认资产,现已确保账实相符。并制定了《关于进一步加强工程项目实施意见的通知》(双府发〔2022〕65号)。

3.关于“违规发放津贴补贴”问题的整改情况

已整改。涌山镇和农科园对违规发放的津补贴已全部收回并上缴财政。

4.关于“原始凭证报销不合规”问题的整改情况

已整改。洎阳街道办和农科园针对2020年费用支出报销手续不齐全情况,已完善相关手续。

四、领导干部自然资源资产离任审计存在问题的整改落实情况

1.关于“企业未做到安全排放,未按规定办理环境影响报批手续”问题的整改情况

已整改。鸬鹚乡辖区内大洪山茶场未办理环境影响报批手续,企业现已停产。

2.关于“企业自取地下水资源未按要求办理取水许可”问题的整改情况

已整改。鸬鹚乡人民政府已责令其停止取水,并按要求尽快完善办理相关手续,后续将持续跟踪检查。

3.关于“承包土地者擅自改变高标农田用途,进行非粮化养殖”问题的整改情况

已整改。鸬鹚乡人民政府已将承包养殖户土地全部退养到位,现农田已恢复种植条件。

4.关于“山体遭到非法开采且未进行有效修复”问题的整改情况

已整改。鸬鹚乡林办和万西村已在3月份补植栽种树苗,绿色植被正逐步恢复。

五、专项资金审计存在问题的整改落实情况

1.关于“资金多头开户,未采取招投标方式实行竞争性存放”问题的整改情况

已整改。招标方案已报请政府审议通过。

2.关于“存款利息收入未转作维修资金滚存使用”问题的整改情况

已整改。将历年累计增值收益分配至2020年底滚存使用。

3.关于“业主查询渠道单一”问题的整改情况

已整改。已多方联系专业机构,对维修基金管理系统进行全面优化升级,下一步将积极与“赣服通”对接,加快推进维修资金交存、使用、查询等工作网上办理或掌上办理,提高信息化管理水平,积极推行网上查、掌上查,方便业主随时查询信息。

六、政府投资审计情况存在问题的整改落实情况

1.关于“部分项目前期费用未按相关规范计取”问题的整改情况

已整改。建设单位已明确前期费用收费标准文件并计算出具体金额。

2.关于“部分项目监理单位未按合同履职尽责,造成项目中部分分项工程质量未达到设计要求”问题的整改情况

已整改。建设单位已在监理合同里明确违约责任并按合同对监理单位予以处罚。

3.关于“项目结算编制单位未按国家规定的清单计价规则进行计算,导致结算多计工程量、多计工程款”。问题的整改情况

已整改。建设单位依照行业计价规定,按乐府办字〔2021〕23号文件《关于印发乐平市政府投资项目结算管理暂行办法的通知》要求,切实履行结算文件审核职能。

七、进一步加强整改工作的意见

(一)注重建章立制

有关部门单位要总结经验教训,要从体制机制层面加以完善,建章立制,切实加强内部管理,杜绝屡审屡犯现象。

(二)抓好措施落实

正在整改或未完成整改工作的部门单位,要提高紧迫感和责任感,进一步落实整改措施。对确实因客观原因整改难度大的,要按程序及时向主管单位汇报,共同研究对策,切实予以整改到位。

(三)加强监督检查

审计部门将继续关注和督促有关部门单位的整改工作,加强督促检查和审计回头看,帮助被审计单位堵塞漏洞、完善制度和提高整改效果。