目    录

第一部分;乐平市商务局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表   

四、财政拨款收入支出决算总表   

五、一般公共预算财政拨款支出决算表   

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表   

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表   

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表   

九、国有资产占用情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明   

七、政府采购支出情况说明   

八、国有资产占用情况说明   

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 乐平市商务局部门概况

一、部门主要职能

乐平市商务局属乐平市政府直属参公管理的事业单位。乐平市商务局主要履行全市成品油流通、酒类流通、外贸出口、对外劳务、餐饮经营、生活必需品监测、再生资源回收、行业商(协)会等政府赋予的商务管理职能。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共  1 个。

本部门2021年年末实有人数120人,其中在职人员27人,离休人员1人,退休人员92人;年末其他人员0人;年末学生人数0人。

第二部分  2021年度部门决算表

1、见附表。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计1329.35万元,较2020年增加482.92 万元,增长131 %;本年收入合计 1329.35万元,较2020年增加482.92万元,增长131%,主要原因是:市商务局、市招商局、市二轻局、市物资公司合并,人员经费福利增加,项目经费增加。

本年收入的具体构成为:财政拨款收入 1329.35万元,占100%。 

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计 1329.35万元,其中本年支出合计1329.35万元,较2020年增加482.92 万元,增长131 %,主要原因是:市商务局、市招商局、市二轻局、市物资公司合并,人员经费福利增加。

本年支出的具体构成为:基本支出1329.35万元。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数1568.12万元,决算数为1329.35万元,完成年初预算的84%。

(一)一般公共服务支出年初预算数为 1568.12万元,决算数为1329.35万元,完成年初预算的84%,

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1329.35 万元,其中:

(一)工资福利支出380.99万元,较2020年减34万元,减少8 %,主要原因是:人员减少。

(二)商品和服务支出201.23万元,较2020年减少134万元,减少39%,主要原因是:经费缩减。

(三)对个人和家庭补助支出102.95万元,较2020年增加6.52 万元,增长6%,主要原因是:人员经费变动。

(四)资本性支出0万元。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为26万元,决算数为2.63万元,完成年初预算的 10 %,其中:

(一)因公出国(境)支出年初预算数为0万元,决算数为  0万元,主要原因:本部门未安排因公出国支出。

(二)公务接待费支出年初预算数为20万元,决算数为2.63 万元,完成年初预算的10%,决算数较2020年增加20万元,增加原因:原招商局预算合并。

(三)公务用车购置及运行维护费支出0万元,其中公务用车购置年初预算数为0万元,决算数为0万元,完成年初预算的 0%,决算数较2020年增加 0万元,增长0%。公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元,决算数为0万元,完成年初预算的0 %,决算数较2020年增加0万元,主要原因:车改后本部门没有公车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出380.99 万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),较年初预算增长23.46万元。增加7 %,主要原因是:人员变动,经费增加。

(七) 政府采购按照相关规定执行完成

本部门零发生额,与上年一致,原因:本部门未安排政府采购。

(八) 、年末部门固定资产与上年度一致无增减变化

本部门零发生额,与上年一致,原因:本部门未采购。

(九)、本部门2021年度绩效管理工作稳步进行并正在逐渐完善。

1、提高预算编制工作效率

2、提高预算编制精细化水平

准确合理测算收入来源,准确填报部门基础信息。促进了预算管理与预算执行水平和资金使用效益的提高。

第四部分  名词解释

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

8.基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出:指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

10.一般公共预算:一般公共预算是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

11.政府性基金预算:政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。

12.机关运行经费:是指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、公务用车运行维护费及其他费用。

13.“三公经费”:纳入财政预算管理的“三公”经费,是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国(境)费。其中,公务接待费反映单位按规定开支的各类接待支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税),以及燃料费、维修费、保险费等支出;因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅游费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标,如:

1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率,反映部门(单位)固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产