目    录

第一部分  乐平市商务局概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资产占用情况表

    第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

十、当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

十一、本年度部门决算等财务工作开展情况

第四部分  名词解释

2018年度乐平市商务局决算公开信息

一、部门主要职能

乐平市商务局属乐平市政府直属参公管理的事业单位。乐平市商务局主要履行全市成品油流通、酒类流通、外贸出口、对外劳务、餐饮经营、生活必需品监测、再生资源回收、行业商（协）会等政府赋予的商务管理职能。

二、部门基本情况

（一）、基本情况：乐平市商务局属参照公务员管理的事业单位，编制11个。本单位执行行政单位会计制度。内设行政办、党办、财务股、结算中心、市场调节运行体系建设股、商贸流通行业发展股、市场秩序股。在职职工22个，退休37个，离休1个。2018年,我局能够严格按照市委、市政府的安排部署,全面积极开展各项工作,严格执行《会计法》,将财政拨入的每一笔资金全部按照预算要求用于职工工资及工作经费。

（二）、编制情况：纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1个，包括：乐平市商务局。

（三）、人员情况：本部门2018年年编制人数11人，其中行政编制 0人，参公事业编制 11人；年末实有人数 60人 ，其中在职人员22 人，离休 1人，退休人员37个，年末学生人数 0 人。

三、2018年度决算情况分析

（一）、收入支出预算安排情况。

本部门2018年度预算收入总计346.23万元。

（二）、收入支出预算执行情况。（1）本年收入的具体构成为：财政拨款收入346.23万元，年初预算收入346.23万元。（2）本年支出总计346.23万元，较年初预算增长0万元。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）本年收入的具体构成为：财政拨款收入346.23万元，年初预算收入346.23万元。

（2）本年支出总计346.23万元，较年初预算增长0万元。没有增减变化

2、收入支出结构分析。

（1）本部门2018年收入总计346.23万元，全部为财政拨款收入346.23万元，占100 %；支出总计346.23万元，基本支 出346.23万元，占100 %。

（2）本年收入的具体构成为：财政拨款收入346.23万元，占 100 %；上级补助收入 0万元，占 0 %；事业收入 0万元，占 0%；事业单位经营收入 0万元，占 0 %；其他收入（含附属单位上缴收入、上级补助收入） 0 万元，占 0 %。 

（三）、本年支出的具体构成为：基本支出346.23万元，占100 %；项目支出 0 万元，占0 %；事业单位经营支出 0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0 %。

（四）、本部门2018年度财政拨款支出年预算数为346.23万元，决算数为346.23万元。

按功能分类科目分：一般公共服务支出年预算数为346.23万元，决算数为346.23万元，完成年预算的100%；公共安全支出年预算数为0万元，决算数为 0 万元，完成年预算的 0%。

按经济分类科目分：工资福利支出248.57万元，较上年增长27%，主要原因是：人员增加及调标增资；商品和服务支出59.72万元，较上年增加21.34；主要原因是：景德镇海关工作经费20万。对个人和家庭补助支出7.94万元，较上年减少147.12万元，主要原因是：主要是退休人员移交给社保局社会发放。 

（五）、本部门2018年度“三公”经费支出年预算数为2.5万元，决算数为2.5万元，完成预算的100%，决算数较上年增长0万元。

    （1）因公出国（境）支出年预算数为 0万元，决算数为0万元，完成预算的 0%，决算数较上年增长0 %。

（2）公务接待费支出年初预算数为2.5万元，决算数为2.5万元，完成预算的100%，决算数较上年增长0 %。

（3）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年预算数为 0万元，决算数为0 万元，完成预算的 0%，决算数较上年增长0 %。公务用车运行维护费支出年预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%。

（六）、2018年本部门年末结转和结余为0万元

（七）、政府采购按照相关规定执行完成

（八）、年末部门固定资产与上年度一致无增减变化

（九）、本部门2018年度绩效管理工作稳步进行并正在逐渐完善。

1、提高预算编制工作效率

2、提高预算编制精细化水平

准确合理测算收入来源，准确填报部门基础信息。促进了预算管理与预算执行水平和资金使用效益的提高。

（十）、本年度部门决算等财务工作开展情况

2018年，乐平市商务局严格按照市财政局的统一安排组织进行经费预算、决算、编报、审核等，并按照市财政局的相关报账制度进行严格把关，严格报账，规范收支行为。

在今后的工作中，我们要进一步拓宽理财新思路，增强财政保障能力，规范收支行为，确保单位基本要求，保障重点支出，防范和化解债务风险，促进经济与社会事业健康和谐发展。

四、名词解释

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产

乐平市商务局2018年决算报表.xls